審計委員會運作情形
1.審計委員會之運作，協助董事會以下列事項之監督為主要目的：
(1)公司財務報表之允當表達。
(2)簽證會計師之選（解）任及獨立性與績效。
(3)公司內部控制之有效實施。
(4)公司遵循相關法令及規則。
(5)公司存在或潛在風險之管控。
2.審議的事項主要包括：
(1)訂定或修正內部控制制度。
(2)內部控制制度有效性之考核。
(3)訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
(4)涉及董事自身利害關係之事項。
(5)重大之資產或衍生性商品交易。
(6)重大之資金貸與、背書或提供保證。
(7)募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
(8)簽證會計師之委任、解任或報酬。
(9)財務、會計或內部稽核主管之任免。
(10)由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告。
(11)其他公司或主管機關規定之重大事項。
3.2021年度審計委員會開會 6次，獨立董事出列席情形如下：
職 稱
姓 名
實際出席
次數
委託出席
實際出席率(%)
備 注
獨立董事
林育雅
6
0
100%
召集人
梁金羨
無
任志強
其他應記載事項：
1. 審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理：
(1)證券交易法第 14 條之 5 所列事項：
審計委員會
召開日期
議案內容
獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容
審計委員會決議結果
以及公司對審計委員會
意見之處理
2021年1月28日
第四屆第十一次
通過內部控制聲明書
所有審計委員照案通過
全體出席董事無異議通過
通過修訂「背書及保證作業程序」
通過修訂「衍生性商品交易處理程序」
2021年3月8日
第四屆第十二次
通過2020年度本公司及其子公司營業報告書及合併財務報告
通過本公司2020年度盈餘分配案
2021年5月28日
第四屆第十四次
辦理亞德客國際集團現金增資發行普通股案
2021年8月5日
第四屆第十五次
通過2021年第二季本公司及其子公司合併財務報告
2021年11月5日
第四屆第十六次
通過本公司2022年稽核計劃
通過勤業眾信聯合會計師事務所更換會計師案
評估本公司財務報告簽證會計師之獨立性及適任性
(2)除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。
2.獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、利益迴避原因以及參與表決情形：無。
3.獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：
(1)本公司內部稽核主管定期與審計委員會委員溝通稽核報告結果，並於每季的會議中作內部稽核報告，若有特殊狀況時，亦會實時向審計委員會委員報告。 2021年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與內部稽核主管溝通狀況良好。
日期
與會人員
與內部稽核主管溝通事項
溝通結果
全體獨立董事
內部稽核主管江昕志
審閱稽核業務報告
無異議
審核2020年度內部控制聲明書
經審議後，送董事會決議
2021年4月29日
審核2022年稽核計劃
(2)會計師則依每次會議議程內容需要列席審計委員會，若有特殊狀況時，亦會實時向審計委員會委員報告。 2021年度並無上述特殊狀況。本公司審計委員會與簽證會計師溝通狀況良好。
與簽證會計師溝通事項
池瑞全會計師
會計師就2020年度財務報告及關鍵事項查核重點進行說明並針對與會人員所提問題進行討論及溝通
討論2020年度財務報表審閱情況
討論2021年第一季財務報表審閱情況
討論2021年第二季財務報表審閱情況
審閱簽證會計師資歷及獨立性
討論2021年第三季財務報表審閱情況
審計委員會績效評估
指標包含五大面向、共計 22項指標，各構面平均分數為4.77 分 (滿分5分)。
顯示審計委員會運作良好、符合公司治理要求。
自評五大面向
考核項目
平均得分
A.對公司營運之參與程度
4
4.92
B.審計委員會職責認知
5
4.60
C.提升審計委員會決策品質
7
4.86
D.審計委員會組成及成員選任
3
4.89
E.內部控制
4.56